연말정산 월세 세액공제 신청 방법 및 서류 조건 알아보겠습니다. 매년 초 연말정산 기간이 되면 제출해야 할 서류가 참 많죠. 그래도 낸 만큼 환급받을 수 있다면 귀찮아도 잘 내는 게 맞는 것 같습니다. 그중에서 오늘은 월세 세액 신청 방법 소개하려고 하는데요.
월세 세액공제 최대한도 127만 5천 원으로 혜택이 큰 절세 방법 중 하나입니다. 그런데 서류 제출을 안 해 공제를 못 받는 분들이 많다고 하네요. 그리고 대부분 월세 소득공제보다 세액공제 절세액이 큰데 이 부분도 잘 모르는 경우가 많더라고요.
지금 제가 설명한 것들이 이해가 잘 안가는 분들은 오늘 내용 잘 읽어보시길 바랍니다. 그리고 이전에 월세세액공제 못 받았다면 5년 이내에는 경정청구(수정해 달라고 하는 것) 방법도 적어 놨으니 챙기시고요. 그럼 월세 세액공제 방법 알아보겠습니다.
월세 세액공제
월세 세액공제란 근로소득이 있는 근로자에게 1년 동안 낸 월세에 일정비율로 세금을 감면해 주는 제도입니다. 말이 어렵지만 회사원이라면 연말정산 나온 세액에 월세 낸 만큼 비율로 세금을 깎아주는 것입니다. 참고로 회사에 소속된 개인 사업자(근로소득 발생)도 가능합니다.
다만 월세 세액공제는 절세를 해주는 만큼 월급, 주택 유무, 집 종류 등 조건이 정해져 있는데요. 그래도 정해진 기준에 해당한다면 최대 약 127만 원 세금 감면을 받을 수 있습니다. 그럼 조건이 안 되는 경우에는 어떡해야 할까요?
이런 분들은 월세 소득공제를 받을 수 있는데요. 월세 세액공제 소득공제는 다른 종류의 절세 방법입니다. 그런데 근로자라면 세액공제가 감면액이 커서 되도록이면 월세 세액공제를 받는 것이 좋습니다(둘 중에 하나만 받을 수 있습니다). 월세 소득공제 잠깐 설명드릴게요.
월세 소득공제 세액공제 차이
월세 세액공제를 준비하다 보면 월세 소득공제라는 게 또 있는데요. 월세 소득공제란 1년 동안 낸 월세 30%에 대해 소득공제를 해주는 제도입니다. 한도는 내가 낸 월세 중 300만 원까지만 인정되어 최대 90만 원까지 소득공제를 받을 수 있습니다.
여기서 잠깐 월세 소득공제 세액공제 차이가 궁금하시죠. 월세 소득공제란 세금이 나오기 전 총소득 금액을 감면해 주는 제도입니다. 반면 월세 세액공제는 소득공제 이후 나온 세금에 대해 공제를 하는 거고요.
소득이 많다면 소득공제가 좋지만, 대부분 근로자분들은 세액공제 감면율이 높아 월세 세액공제를 받는 편이 유리합니다. 그러니 월세 세액공제 조건에 해당한다면 우선적으로 신청하시고, 기준이 안될 때만 꼭 월세 소득공제받으시길 바랍니다. 중복 신청은 안 돼요~
월세 소득공제 조건
월세 소득공제 조건 절세액이 적은 만큼 급여 조건 및 주택 규모 제한이 없습니다. 월세 집에 살고 있다면 가능합니다. 공제율은 연간 최대 300만 원 한도로 30%까지만 가능하고요. 서류는 월세를 지급한 현금영수증을 제출해야 하는데, 자세한 서류는 아래에서 소개할게요!
월세 세액공제 신청 방법
월세 세액공제 신청 방법 알아보겠습니다. 월세 세액 공제 신청은 필요 서류 3가지 준비해서 회사에 제출하면 됩니다. 신청 방법은 간단하지만 월세 세액공제 조건 및 서류를 잘 챙기는 것이 중요한데요. 월세 세액공제 서류 및 조건 알아보겠습니다.
참고로 올해 월세 세액공제 대상 중 셰어하우스 거주자도 월세 세액공제 신청이 가능하다고 하는데요. 이때도 똑같이 아래 서류만 잘 챙겨서 신청하면 된다고 하니 공유하우스 하숙 중인 분들도 서류 잘 챙겨서 신청하시길 바랍니다.
월세 세액공제 서류
월세 세액공제 서류는 주민등록 등본, 임대차계약서 사본, 계좌이체 영수증이 필요합니다. 등본과 계약서 사본은 쉽게 준비할 수 있는데, 중요한 건 월세 납입을 했다는 계좌이체 영수증인데요. 월세 산 기간 동안 계좌이체한 입금증명서 내역이 필요합니다.
그래서 월세 계좌이체 영수증은 이체 은행 홈페이지에서 따로 발급해서 제출해야 합니다. 이때 주의할 점! 꼭 월세를 낸 사람이 연말정산 신청자여야만 공제가 가능합니다. 즉 부모님이 대신 입금했다면 공제가 안되니 꼭 월세는 본인 명의여야 한다는 거 기억하세요.
추가로 월세 계좌이체 영수증 발급받을 수 있는 은행 정보 남겨드리니 공인인증서 준비해서 제출하시길 바랍니다.(신한은행 국민은행 농협)
- 주민등록 등본
- 임대차 계약서 사본
- 계좌이체 영수증 또는 무통장 입금증 등 월세 지급 증빙 서류
월세 세액공제 조건
월세 세액공제 조건은 2024년 부로 많이 완화되었는데요. 특히 세액공제 주택 범위가 기준시가 3억 원 이하에서 4억 원 이하로 그리고 공제율도 각각 5%씩 올랐습니다. (기준시가 조회는 홈택스 서비스를 이용해 확인할 수 있습니다.) 자세한 월세 세액공제 조건 알아보겠습니다.
월세 세액공제 대상
| 근로자 중 총급여 7,000만원(종합 소득금액 6,000만원) 이하 근로자 |
| 무주택 제대 세대주 또는 세대원(세대주가 주택 관련 공제 안받는 경우) |
| 본인 또는 본인의 기본 공제 대상자 명의로 주택 임차한 경우 |
월세 세액공제 주택 조건
| 국민주택규모 85제곱미터 또는 기준시가 4억원 이하 주택(주거용 오피스텔, 고시원 포함) |
여기서 국민주택규모 단어는 큰 의미는 없고 85 제곱미터만 넘지 않으면 됩니다. 주의할 점은 임대차계약서상 주소지와 주민등록 등본상 주소지가 동일해야 하는데요. 이는 전입신고가 되어야 한다는 뜻입니다. 전입신고를 안 했다면 안되니 꼭 전입신고는 필수입니다.
월세 세액공제 공제율
| 총급여 5,500만원 이하(종합 소득 4,500만원 이하) | 총 월세 금액 17% (총 월세 연 한도 750만원) |
| 총급여 5,000만원 초과 ~ 7,000만원 이하 (종합소득 4,500만원 ~ 6,000만원) |
총 월세 금액 15% (총 월세 연 한도 750만원) |
월세 세액공제 대상 및 주택, 공제율은 위와 같습니다. 간혹 월세 세액공제 관리비 포함인지 아닌지 궁금해하시는 분들이 있는데요. 월세 공제는 계약서상 작성 금액에 대해서만 공제 가능합니다. 요새 관리비가 비싸긴 한데, 아쉽게 공제가 안된다고 하네요.
월세 소득공제 현금영수증
위에서 설명드렸지만 세액공제 조건 해당이 안돼 월세 소득공제를 받아야 한다면 월세 현금영수증을 제출해야 하는데요. 이건 집주인 동의가 없어도 온라인 홈택스에서 발급할 수 있습니다.
월세 소득공제 현금영수증 신청방법은 '홈택스 접속 후' 상단 메뉴 '상담-불복- 고충- 제보- 기타' 탭을 누릅니다. 여기서 '현금 영수증 신용카드 미발급/발급 거부제보' 란에 주택임차료 현금영수증 발급 신청이 있습니다. 여기서 신청 가능합니다.
4번째 주택임차료 현금영수증 발급 신청을 누르면 되고요. 임대차 계약서상 내용 입력 후 월세 계약서를 첨부하면 현금영수증 신청 완료입니다. 이렇게 하면 간소화 자료에 현금영수증 항목으로 처리돼 월세소득공제받을 수 있습니다.
월세 세액공제 경정청구
연말정산 월세 세액공제 신청을 못했다면 경정청구를 통해 납부한 세금을 돌려받을 수 있습니다. 경정청구란 확정된 세금에 대해서 이의신청을 하는 것인데요. 최대 5년까지 청구가 가능해 전에 세액 공제 신청을 못 받았다면 지금이라도 세액공제 환급 신청을 하면 됩니다.
월세 세액공제 경정청구 기간 및 방법은 5월 종합소득세 신고 기간에 별도로 진행해야 합니다. 홈택스 로그인 > 신고/납부 > 종합소득세 > 근로소득신고 > 경정청구 > 해당연도 선택 > 72번 월세 세액공제 계산기 > 금액 입력 후 계산하기, 적용하기 > 환급계좌 작성 > 신고 사유에 월세 공제 누락 기입 후 완료 합니다.
이후 서류를 첨부해야 하는데, 서류는 위에 설명했듯 주민등록 등본, 임대차 계약서 사본, 이체 영수증을 첨부하면 마무리됩니다. 신청이 제대로 된다면 2개월 내에 세액을 환급 계좌로 입금된다고 하네요.
월세 세액공제 신청 정리
오늘은 연말정산 월세 세액공제 신청 방법 및 서류 조건 정보 알아봤습니다. 추가로 월세 세액공제 같은 경우 중도 퇴사자도 근무기간에는 공제 가능하며, 중도 이사 한 경우 하더라도 조건에만 해당한다면 감면받을 수 있는 좋은 제도입니다.
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다만 월세 세액공제만으로 월세 환급금을 받는 경우는 드물지만, 공제들이 하나둘씩 쌓인다면 환급에 도움 됩니다. 그러니 번거롭더라도 오늘 내용 참고하셔서 꼭 절세 성공하시길 바랍니다. 추가로 연말정산 환급금 환급일 궁금하신 분은 위의 글 참고하시길 바랍니다.
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